Indicadores financeiros

Existem quatro indicadores para a análise financeira com seus valores normais no PayTraq nos painéis principais.

Índice de Corrente (ou Índice de Liquidez)

Para calculá-lo, precisamos tirar o ativo circulante do saldo e do passivo circulante. Ativos circulantes são fundos de uma empresa que geram receitas uma ou mais vezes durante o ano. Estes incluem ações, devedores e dinheiro. O passivo circulante é um capital emprestado, que deve ser reembolsado dentro de um ano.

A relação entre o ativo circulante e o passivo circulante é o Rácio atual. Esse índice indica se a empresa possui ativos suficientes que podem ser usados ​​para pagar as obrigações de curto prazo. Na prática, o valor do indicador deve ficar na faixa de 1,5 a 3. Se o índice não atingir o limite inferior, a empresa não tem ativos para pagar os credores de curto prazo e corre o risco de falência. Exceder o limite superior indica a estrutura irracional dos ativos; em outras palavras, os ativos circulantes não funcionam e permanecem inúteis.

 

Índice de patrimônio

O índice de patrimônio é uma alavancagem de investimento que mede a quantidade de ativos que são financiados pelos investimentos dos proprietários, comparando o patrimônio total da empresa com o total de ativos. Para calculá-lo, precisamos pegar o capital social, que consiste em capital social e lucros retidos do saldo e dividi-lo pelo ativo. O indicador mostra a proporção de ativos formados com capital próprio.

Quanto menor o valor, maior a aquisição do imóvel à custa do capital emprestado, maior a dependência dos credores e menor a segurança financeira. O valor recomendado do indicador deve estar na faixa de 0,5 a 1.

 

Índice de Dívida sobre Patrimônio (ou Alavancagem Financeira)

Para calculá-lo, precisamos pegar todo o capital emprestado dos credores de longo e curto prazo do balanço e dividi-lo pelo patrimônio líquido. Este indicador mede o grau em que os ativos do negócio são financiados pelas dívidas e pelo patrimônio líquido de um negócio; em outras palavras, quanto lucro a empresa recebeu ao atrair capital de dívida.

Se o valor do indicador for grande, a empresa perde sua independência financeira e é mais difícil para ela levantar capital emprestado adicional. Se o valor do indicador for baixo, perde-se a oportunidade de usar a alavancagem financeira – para aumentar o retorno sobre o patrimônio em detrimento do envolvimento dos fundos emprestados nas atividades. O valor ideal do indicador é de 1 a 2.

 

Retorno médio das vendas

Para calcular esse índice, precisamos de dois números da demonstração de lucros e perdas, pegue a margem operacional das vendas (lucro operacional) e divida-a pelo faturamento (vendas). O indicador nos diz quanto lucro operacional obtemos de uma venda. Para empresas que operam com taxa de lucro, o indicador deve ser maior que zero.