Cálculo de G/L de câmbio não realizado
Os ganhos ou perdas cambiais ocorrem quando uma empresa compra e/ou vende bens e serviços em moeda estrangeira e essa moeda flutua em relação à sua moeda local. Isso pode resultar em diferenças no valor de ativos e passivos monetários que devem ser reconhecidos periodicamente até que sejam totalmente liquidados.
Ganhos ou perdas realizados e não realizados de transações em moeda estrangeira diferem dependendo se a transação foi concluída ou não até o final do período contábil.
Os ganhos ou perdas realizados referem-se a lucros ou perdas de transações concluídas. Por exemplo, você emitiu uma fatura para um cliente em um dia (a uma taxa de câmbio) e o cliente a pagou em outro dia (quando uma taxa de câmbio diferente é real), você enfrentará ganhos ou perdas cambiais realizados.
Os ganhos ou perdas dessas transações são calculados automaticamente no PayTraq e aparecerão nos lançamentos correspondentes no diário de pagamento (na conta do razão geral – Ganhos/perdas realizados na taxa de câmbio).
Ganhos ou perdas não realizados referem-se a lucros ou perdas que podem ser calculados, mas as transações relevantes não foram concluídas. Em outras palavras, um ganho ou perda não realizado é um ganho ou perda potencial em qualquer momento entre a venda ou compra registrada e o recebimento ou liberação do pagamento.
Por exemplo, você emitiu uma fatura para um cliente e esta fatura ainda está aguardando pagamento. Nesse caso, se a taxa de câmbio no dia em que a fatura foi emitida for diferente da taxa de câmbio de hoje – você tem ganho ou perda de moeda não realizada com esta fatura. Claro que este ganho ou perda é apenas “no papel”. Nenhum lançamento automático é feito para rastrear ganhos ou perdas não realizados em transações em moeda estrangeira.
Para calcular ganhos e perdas cambiais não realizados para todos os ativos e passivos denominados em moeda estrangeira (faturas não pagas emitidas e recebidas, empréstimos em aberto, etc.) vá para Contabilidade -> Nova Operação -> Calcular Ganhos e Perdas Cambiais Não Realizados
Na janela que se abre, escolha a data do cálculo e clique no botão ” Publicar ”.
Lembre-se de que todos os lançamentos anteriores de ganhos ou perdas cambiais não realizados no período desbloqueado serão excluídos!
Para mantê-los inalterados, bloqueie o período em que se encontram.
Por exemplo, se no final do ano contábil anterior você fez um cálculo de ganhos e perdas cambiais não realizados, será necessário bloquear o ano anterior para manter essa entrada intacta.